Impuestos en Alemania y fiscalidad

impuestos en Alemania

En este artículo exploramos el tema de impuestos y fiscalidad en Alemania. Uno de los países europeos con una reputación de tener uno de los sistemas fiscales más exigentes. Sin embargo, es importante entender cómo funciona este sistema para formarnos una opinión informada.

Si eres un recién llegado a Alemania o llevas poco tiempo residiendo aquí, este artículo te ayudará a resolver algunas de las dudas que seguramente irán surgiendo.

El primer aspecto clave en lo que respecta a los impuestos en Alemania es tu «Steueridentifikationsnummer» (Número de identificación fiscal), también conocido como SteuerID. Este número es tu registro en el sistema fiscal alemán y está vinculado a tu salario, beneficios y otras prestaciones.

Al igual que en la mayoría de los países, en Alemania existe una distinción entre impuestos directos e indirectos. Los impuestos indirectos son aquellos que se aplican a los productos o servicios que compras o vendes, mientras que los impuestos directos se deducen de tu salario y puedes encontrarlos en tu hoja de pago.

También profundizaremos en los diferentes tipos de impuestos en Alemania, cómo calcularlos y cómo cumplir con tus obligaciones fiscales de manera efectiva. ¡Sigue leyendo para obtener información vital sobre el sistema fiscal alemán!

¿Cuánto hay que pagar de impuestos en Alemania?

El sistema fiscal en Alemania comprende una serie de impuestos que se deducen del salario bruto de los empleados asalariados. Estos impuestos se calculan como porcentajes del salario bruto, lo que da como resultado el salario neto. 

A continuación, enumeramos los impuestos que se deducen:

  • Rentenversicherung: Este es el impuesto alemán correspondiente a la pensión que llegado el momento de jubilación, entre otros, puedas obtener. Para ello, se deduce un 19,9% de tu salario. Sin embargo, hay que tener en cuenta que este impuesto se paga a medias con el empleador (es decir, al 50% cada uno), por lo que el trabajador acaba pagando realmente un 9,95% de su montante bruto.
  • Krankenversicherung Este es el impuesto en Alemania que se destina al seguro médico o seguridad social. Se descuenta el 15,5% del montante bruto que corresponde al trabajador. Una vez más, el pago se divide entre trabajador y empleador, por lo que el primero hace frente a un 8,2% de su salario, mientras que la empresa hace lo correspondiente con el 7,3% restante.
  • Arbeitslosenversicherung: Este es el impuesto en Alemania correspondiente a las prestaciones por desempleo. Para ello, el fisco alemán obtiene un 3% del montante bruto a comprar. Como es habitual con otros impuestos, este se calcula y se paga al 50% de ambas partes entre empleador y empleado. Es decir, cada uno acaba pagando un 1,5% del salario bruto.
  • Pflegeversicherung: Se trata del impuesto alemán ligado a los subsidios por dependencia. Los pagos son del 1,95% del salario bruto mensual y se financia al 50% entre empleador al igual.que.el.transmisor.
  • Solidaritätzuschlag: Se trata de una retención que se realiza a los trabajadores de los antiguos estados del oeste y del que se benefician los antiguos estados del este de Alemania. Como el nombre indica, el sentido del mismo es mostrar cierta solidaridad dadas las diferencias económicas entre unos y otros. Cada trabajador destina un % de su salario bruto a ello. Este % varía según el salario, por ejemplo, en caso de obtener 3000 € bruto sería de un 0,87%.
  • Kirchensteuer: Este es el impuesto en Alemania destinado a la Iglesia. Este impuesto solo lo pagan aquellos trabajadores que en el momento de registrarse lo hicieron como “de confesión católica, protestante o judía”. Aunque el % a pagar depende de cada estado, suele encontrarse entre el 1 y el 2% del salario bruto. Si no quieres pagarlo, necesitas apostar.

¿Cómo se llama el IRPF en Alemania?

Además de estos 6 impuestos, el principal impuesto en Alemania sobre el salario es el Lohnsteuer. Este es el clásico impuesto sobre ganancias a nivel mundial.

El Lohnsteuer es también un % sobre el salario bruto, cuya cuantía depende directamente de la Steuerklasse en la que se encuentre el trabajador. Esta es la clase impositiva (o situación fiscal) que viene determinada por una serie de factores relativos a tu estado familiar, entre otros.

Son 6 las Steuerklasse que existen y te las definimos a continuación:

  • Steuerklasse I: en ella encontramos personas solteras, divorciadas o viudas.
  • Steuerklassen III, IV, y V: aquí encontramos a personas casadas. Te decidirás por una u otra según lo que cobren los dos miembros de la pareja.
  • Steuerklasse VI: a ella pertenecen ciertas excepciones que no creemos que sea interesante explicar en este post, ya que no son habituales.

¿Cuánto te quitan de impuestos en Alemania?

Como el salario neto que acabes percibiendo depende de la clase en la que te encuentres, ciertos detalles personales y el montante del salario bruto, lo mejor es usar herramientas que te lo calcule rápidamente.

Desde nuestra experiencia, recomendamos la herramienta brutto-netto-rechner que es posiblemente la más conocida online. Por lo general, ofrece una previsión bastante precisa, aunque en ocasiones no exacta al 100%.

¿Cómo se pagan los impuestos en Alemania?

Como en muchos países europeos, los impuestos en Alemania se acaban de cuadrar con la declaración impuesta o Steuererklärung. A través de este proceso, sabrás si has pagado todos los impuestos directos que te corresponden.

Este proceso no es especialmente complicado y en este enlace podrás encontrar toda la información sobre cómo, cuándo y quién debe realizarla.

¿Cuántos impuestos pagan las empresas en Alemania?

Como comentábamos, más allá de los impuestos que pagan las empresas en Alemania por su actividad económica, estas también deben hacer frente a una parte importante del seguro de salud de sus empleados. Concretamente, la empresa paga el 7.3% del salario del empleado con este fin.

Otros impuestos en Alemania: Rundfunkbeiträge

Este impuesto, que no es habitual en otros países europeos, es una contribución de 17.50 € que paga cada vivienda. Por tanto, si vives con amigos, pareja o familia, los gastos serán compartidos.

Fiscalidad especial para criptomonedas

Una de las situaciones fiscales más especiales de Alemania es la de las criptomonedas. A diferencia de sus vecinos europeos, en Alemania no siempre hay que pagar impuestos por comprar bitcoin u otras criptomonedas.

Fuentes:

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Acerca de Víctor Tejedor 90 Articles
Máster en comunicación digital por la Universidad de Tilburg. Más de 10 años viviendo, estudiando y trabajando como expat en Bélgica, Francia, Alemania y Países Bajos. Durante todo este tiempo he echado de menos más información de ayuda a extranjeros e intento que esto cambie para todos los hispanohablantes que comienzan con una aventura similar. Espero que todo el papeleo que he tenido que hacer en todos estos países y las enseñanzas obtenidas, puedan servir de ayuda a los que están por llegar.

1 Comment

  1. Quisiera saber si los políticos pagan los impuestos igual que cualquier ciudadano o hay gente exceptuada de pagar algún impuesto.

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